Ouders in Nederland gebruiken steeds vaker digitale valuta zoals Bitcoin en Ethereum om slim te schenken aan hun kinderen. Door crypto tijdig over te dragen kan de latere erfbelasting lager uitvallen, binnen de regels van de Belastingdienst. De methode werkt via een exchange zoals Bitvavo of een eigen wallet en vraagt goede vastlegging. Het moment van schenken en de juiste waardering in euro’s zijn daarbij cruciaal.
Schenken drukt latere erfbelasting
Wie tijdens het leven vermogen overdraagt, laat een kleinere erfenis achter. Dat kan de uiteindelijke erfbelasting voor kinderen verlagen. Dit geldt ook voor crypto, zolang de schenking echt is gedaan en niet alleen beloofd. Schenkingen tellen mee voor de schenkbelasting van het kind, met jaarlijkse vrijstellingen.
De timing is belangrijk. Een schenking op tijd vergroot de kans dat deze buiten de latere erfenis blijft. Bij overlijden kort na een schenking kunnen andere regels gelden. Dat kan het belastingvoordeel verminderen.
De 180-dagenregel: schenkingen binnen 180 dagen vóór overlijden worden in Nederland alsnog bij de erfenis geteld voor de erfbelasting.
Een evenwichtige aanpak is daarom nodig. Ouders kunnen in delen schenken, gespreid over meerdere jaren. Zo benutten zij de vrijstellingen beter en beperken zij koersrisico’s. Het blijft wel een privébeslissing met fiscale gevolgen.
Crypto wordt gewoon belast vermogen
De Belastingdienst ziet digitale assets als vermogen. Voor schenkingen telt de waarde in euro’s op het moment van overdracht. Meestal wordt de koers van een erkende exchange gebruikt. Bewaar daarom koersbewijzen en transactiegegevens van die dag.
Koersschommelingen maken het lastiger dan bij een vaste spaarrekening. Stijgt de waarde net na de schenking, dan hoort die winst bij het kind. Daalt de waarde, dan is het geschonken bedrag lager dan bedoeld. Dat is een reëel risico bij crypto zoals BTC en ETH.
Voor erfenissen geldt waardering op de overlijdensdatum. Ook dan bepaalt de eurokoers de belastinggrondslag. Het verschil tussen schenking nu en erven later kan dus aanzienlijk zijn.
Vastleggen vraagt strak bewijs
Een schenking moet aantoonbaar zijn. Dat begint met een feitelijke overdracht naar de wallet of account van het kind. Alleen een seed phrase delen is niet genoeg. Eigendom blijkt uit controle over de coins en de transactie op de keten van blokken.
Leg afspraken vast, bij voorkeur schriftelijk. Denk aan een schenkingsakte of notariële verklaring bij grotere bedragen. Dit helpt bij discussies over eigendom en fiscale vragen. Voeg datum, tegenwaarde in euro’s en transactie-ID’s toe.
- Maak de transfer naar een wallet op naam van het kind
- Noteer datum, tijd en eurokoers van BTC, ETH of andere token
- Bewaar transactie-ID, wallet-adressen en exchange-rapporten
- Dien aangifte schenkbelasting in als dat nodig is
Let op regels en risico’s
Controleer altijd de 180-dagenregel rond overlijden. Die kan een schenking alsnog erfbelastingplichtig maken. Voor minderjarige kinderen beheren ouders vaak de wallet. Dat maakt vastleggen van eigendom extra belangrijk.
Koersrisico is het grootst bij volatiele tokens. Een plotselinge daling kan het beoogde voordeel verkleinen. Stablecoins beperken dat, maar brengen tegenpartij- en reguleringsrisico’s mee. Spreiding en goede documentatie helpen.
Verwar eigendom niet met toegang. Wie de private key beheert, heeft feitelijke controle. Zorg dat het kind zelfstandig toegang heeft of dat dit in de akte is geregeld. Anders kan de Belastingdienst de overdracht betwisten.
Relevantie voor Nederlandse gebruikers
Nederlandse exchanges zoals Bitvavo en de Nederlandse takken van internationale platforms vallen onder toezicht en klantidentificatie. Dat maakt het makkelijker om officiële koers- en transactierapporten te verzamelen. Deze documenten ondersteunen de aangifte schenkbelasting. Ze verminderen ook het risico op vragen achteraf.
Let rond jaarwisselingen op de box 3-peildatum van 1 januari. Door vlak voor die datum te schenken verschuift vermogen mogelijk naar het kind, met effect op de vermogensheffing. Dat staat los van de erfbelasting, maar telt wel mee in de totale afweging. De fiscale kalender bepaalt zo mede de beste timing.
Voor gezinnen die crypto bezitten, biedt tijdig schenken dus een legale route om toekomstige erfbelasting te beperken. Het succes hangt af van goede timing, strakke vastlegging en het beheersen van koersrisico’s. De Belastingdienst accepteert crypto als vermogen, mits de waarde en eigendom helder zijn bewezen.
